ค่าใช้จ่ายธุรกิจอะไรบ้างที่นำมาหักภาษีได้ ฉบับเจ้าของกิจการและฟรีแลนซ์

หนึ่งในวิธีลดภาษีที่ถูกกฎหมายและมักถูกมองข้ามมากที่สุดคือ การบันทึกค่าใช้จ่ายธุรกิจให้ครบถ้วน เจ้าของกิจการและฟรีแลนซ์จำนวนมากจ่ายภาษีมากกว่าที่ควรเพราะไม่ได้เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์หักได้

สรุปประเภทค่าใช้จ่ายธุรกิจที่นำมาลดหย่อนหรือหักภาษีได้

หลักการพื้นฐาน

ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขนี้:

จ่ายจริง — มีหลักฐานการจ่ายเงิน (ใบเสร็จ, ใบกำกับภาษี, สลิปโอน)
เกี่ยวข้องกับการหารายได้ — ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายส่วนตัว
สมเหตุสมผล — จำนวนเงินสมเหตุสมผลกับลักษณะธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายที่หักได้ทั่วไป

ค่าเช่าและสถานที่

ค่าเช่าสำนักงาน, ร้านค้า, โกดัง
ค่าเช่าพื้นที่ co-working space ที่ใช้ทำงาน
ค่าสาธารณูปโภค (ไฟฟ้า, น้ำ, อินเทอร์เน็ต) ในส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจ

ค่าเดินทาง

น้ำมันรถที่ใช้เพื่อธุรกิจ (ต้องเก็บใบเสร็จปั๊มและบันทึกวัตถุประสงค์)
ค่าโดยสาร BTS, MRT, แท็กซี่, Grab เพื่อไปพบลูกค้า
ค่าตั๋วเครื่องบิน, ที่พักสำหรับ Business Trip

ค่าอุปกรณ์และเครื่องมือ

คอมพิวเตอร์, โน้ตบุ๊ก, แท็บเล็ต ที่ใช้ทำงาน
กล้องถ่ายรูปสำหรับช่างภาพหรือครีเอเตอร์
เครื่องมือช่าง, อุปกรณ์เฉพาะทาง

ค่าซอฟต์แวร์และบริการดิจิทัล

ค่า subscription Adobe, Figma, Notion, Google Workspace
ค่า cloud storage, hosting เว็บไซต์
ค่าบริการ SaaS ที่ใช้ในการทำงาน

ค่าการตลาดและโฆษณา

ค่า Facebook Ads, Google Ads, TikTok Ads
ค่าจ้างทำกราฟิก, เนื้อหา, วิดีโอ
ค่าพิมพ์นามบัตร, โบรชัวร์, ป้ายร้าน

ค่าพัฒนาตัวเอง (สำหรับฟรีแลนซ์)

ค่าคอร์สออนไลน์ที่เกี่ยวกับงาน
ค่าหนังสือ, วารสารวิชาชีพ
ค่าสมัครสมาชิกสมาคมวิชาชีพ

สิ่งที่ฟรีแลนซ์มักลืมเก็บใบเสร็จ

ค่าอินเทอร์เน็ตบ้าน — ถ้า Work from Home ใช้ได้บางส่วน
ค่ากาแฟร้านคาเฟ่ — ถ้าไปทำงานจริง เก็บใบเสร็จไว้
ค่าโทรศัพท์ — ส่วนที่ใช้ติดต่อลูกค้า
ค่าประกัน — ประกันธุรกิจ, ประกันอุปกรณ์

เงื่อนไขสำคัญที่ต้องระวัง

เอกสารประกอบต้องครบ ทุกค่าใช้จ่ายต้องมีใบเสร็จหรือใบกำกับภาษีแนบ ถ้าไม่มีหลักฐาน กรมสรรพากรอาจไม่ยอมรับ

ค่าใช้จ่ายส่วนตัวปนธุรกิจ เช่น ค่าโทรศัพท์ที่ใช้ทั้งส่วนตัวและงาน ต้องแยกสัดส่วนให้ชัดเจน

อัตราค่าเสื่อมราคา สินทรัพย์ถาวรอย่างคอมพิวเตอร์ไม่ได้หักได้ทั้งหมดในปีเดียว แต่ต้องทยอยหักตามอายุการใช้งาน

ทำไมการบันทึกอย่างสม่ำเสมอถึงสำคัญ

ถ้าทิ้งใบเสร็จไป หรือบันทึกค่าใช้จ่ายช้าจนลืม ผลที่ตามมาคือ:

เสียภาษีมากกว่าที่ควรจ่าย
ขาดข้อมูลเพื่อวางแผนธุรกิจ
ถ้าถูกตรวจสอบย้อนหลัง อาจหาหลักฐานไม่ครบ

การถ่ายรูปใบเสร็จทันทีที่ได้รับและบันทึกเป็นรายการค่าใช้จ่าย ช่วยป้องกันปัญหาเหล่านี้ได้ทั้งหมด

หมายเหตุ: บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาทางกฎหมายหรือภาษี สำหรับกรณีที่ซับซ้อนควรปรึกษานักบัญชีหรือสรรพากรโดยตรง